湖南省國資委監管企業投資監督管理辦法
（2015年修訂）
弟一(yi)章 總則
第一條 為進一步規范省國資委監管企業（以下簡稱“企業”）的投資行為，維護出資人權益，保證國有資產安全和保值增值，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業國有資產法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》等法律和行政法規，制定本辦法。
第二條 釋義。
（一）本辦法所稱投資，主要包括企業在境內外的下列投資活動：
1、固定資產投資，包括基本建設、技術改造及重大技術開發投入；
2、股權投資，包括為實現戰略目的或套利目的設立全資或合資企業，控股或參股企業，對出資企業增資等；
3、金融投資，包括銀行、證券（股票、債券等）、基金、期貨、信托、保險、委托理財等；
4、其它投資事項。
（二）本辦法所稱主業，是經省國資委確認并在公司章程或有關文件中予以明確的主營業務。
（三）本辦法所稱投資額，是指企業完成一個項目所需要的全部資源投入總額（包括但不限于現金、實物資產、無形資產、對外融資和擔保等投入）。項目前期的調查研究、中介服務等費用應計入投資額。
（四）本辦法所稱重大投資項目，是指所有經企業董事會決策的項目，已進入國家和省重大項目庫、省重點建設工程的項目，省新型工業化、戰略性新興產業、信息化、軍民融合、科技創新等省重點項目庫的項目。
（五）本辦法所稱子企業是指企業控股、參股或控制的企業。重要子企業，是指經營范圍為公司主業或省國資委認定需要重點培育的戰略性新興產業，或者公司資產總量、凈資產額、主營業務收入或職工任一指標在企業對應總量中的占比達到30%以上的全資或控股子企業，以及本企業擁有實際控制力的上市公司。
第三條 本辦法適用于省國資委監管企業。省國資委參股企業依法依章程由所派出的國有產權代表參照實施。其他省屬企業和市州國資監管企業可參照實施。
子企業的投資由企業負責監管。企業應依法按公司章程和本辦法對子企業的投資進行管理。企業及其各級子企業所制定的章程及投資管理制度，不得違背本辦法，不得出現與本辦法內容相沖突的條款。
最后章 明確職責分為
第四條 省國資委對企業投資依法履行出資人職責和國有資產監督管理職責，監督企業的投資方向和投資程序，考核投資績效，追究投資責任。省國資委對監管企業的投資監管不能代替企業的投資決策，不替代企業、董事會以及董事的責任。
第五條 企業是投資主體，依法享有投資自主權，決定投資規模、投資計劃和投資項目并組織實施，承擔投資責任。
（一）企業投資決策的主體是董事會，承擔全部決策責任；全體董事對董事會決議負責，企業法定代表人對投資決策承擔第一責任。
（二）企業投資實施的主體是經理層，承擔投資實施責任。
（三）企業董事會、監事會、黨委以及經理層自身按各自工作職責，對投資活動進行全過程監督管理。
第四(si)章 主要規定要求(qiu)
第六條 企業投資活動應當滿足如下要求：
（一）符合國家產業、技術、環保、土地等政策，符合省政府和省國資委有關國有經濟戰略布局與結構調整的總體方向，符合省國資委對企業董事會的投資授權。
（二）符合企業發展戰略，與企業發展規劃緊密銜接，有利于培育和壯大企業主業，有利于調整產業結構，有利于提高企業自主創新能力和核心競爭能力。
（三）有健全的投資管理制度和規范的內部程序。
（四）項目市場前景良好，預期經濟效益應達到行業優秀水平。
（五）與自身投資能力相匹配，投資規模與企業資產經營規模、資產負債水平以及實際籌資能力、管控能力和抗風險能力相適應，企業自有資金一般不得低于項目投資額的30%。
第七條 實行負面清單管理，企業投資不得有以下行為：
（一）在資產負債率超過公司章程或有關文件規定的水平上擅自投資；
（二）非主業投資超過年度投資總額的20%；
（三）未經同意，以套利為目的在二級市場買賣與企業無關的股票，進行套期保值以外的期貨交易，超出主業進行房地產投資；
（四）未經同意，企業三級及以下子企業充當對外投資主體；
（五）將一個完整的項目分拆為若干子項目以規避可能的出資人審查；
（六）就同一項目與其他省屬監管企業進行不當競爭；
（七）未對投資項目進行充分科學的可行性研究和風險研究，未對可預知風險提出應對方案；
（八）以黨委會、黨政聯席會、董事長辦公會、總經理辦公會等形式代替董事會會議決策，或以非票決制決策投資項目；
（九）在項目實施過程中，擅自對投資額或投資方式作出重大變更。
然后(hou)章(zhang) 企(qi)業的室內投資加(jia)盟維護
第八條 企業應建立健全投資決策與實施管理的制度和程序，對企業投資計劃、投資項目調研、中介機構選聘、內部報告流程、投資授權、項目論證、項目決策、項目實施、風險控制、竣工驗收等投資全過程所涉及各環節、各部門的工作作出制度和程序規范，并就相關重大事項在公司章程中予以明確。
（一）計劃與報告。建立完善年度投資計劃與報告制度，總經理負責組織制訂年度投資工作計劃，做到與企業發展戰略和規劃緊密銜接、滾動落地，并做好向董事會、監事會的年度投資報告工作。
（二）項目前期。一般情況下，企業投資首先應由經理團隊組織對項目開展前期調查研究工作，并依法、依規、依市場慣例，組織完成包括盡職調查報告、可行性研究等完整準確的決策支持文件，提交董事會決策。
（三）投資決策。董事會決定重大投資項目，應采取票決制并經2/3以上董事同意通過。2個以上董事認為決策資料不完備或者論證不充分時，可聯合提出緩議此項目，董事會應予采納。成立了投資決策有關專門委員會的，董事會在決定重大投資項目前，應先由專門委員會提出意見。監事會應列席董事會重大投資項目決策會議，監督會議程序并對重大問題提出質詢。
（四）投資授權。省國資委根據企業董事會建設情況，對董事會進行投資授權，并通過公司章程的修訂或專項授權文件予以明確。董事會可根據公司章程或省國資委有關文件的授權和企業內部實際情況，決定對經理層和子企業的投資授權。企業對經理層和子企業的投資授權不得超過省國資委對企業董事會的授權。對于超過授權的子企業投資項目，應報企業董事會決策后按本辦法規定的程序辦理。
（五）投資實施。總經理負責制訂投資實施管理的規范性辦法，建立任務目標責任制，組織做好投資項目的具體實施與報告工作。
（六）竣工驗收或投資后評價。固定資產投資項目完成后，一般應由董事會組織竣工驗收工作；股權投資和金融投資項目完成期末，董事會負責組織開展投資后評價工作。
最后章 出款人事工作前融資風險管控
第九條 省國資委對企業投資項目實行審查、備案等分類監管。
（一）省國資委圍繞投資方向、投資效益、投資能力、決策程序等重點內容，對以下投資行為進行審查：
1、非主業投資項目；
2、投資額達500萬美元以上（含本數，下同）的境外投資項目；
3、超出公司章程對企業（董事會）授權的投資項目；公司章程或國資委有關文件未給予具體投資授權的企業，在主業范圍內，投資額5000萬元以上或資產負債率超過70%的境內投資項目；
4、新設投資或金融平臺型子公司；
5、需報告省人民政府的特別重大投資事項，以及需通過省國資委上報省人民政府、國家投資主管部門核準或備案的其它重大投資項目。
6、其它省國資委認為需要進行審查管理的項目。
（二）省國資委以審驗投資決策程序為重點，對以下投資項目進行備案管理：
1、公司章程規定應報國資委備案的投資項目；
2、公司章程未對投資給予具體授權的企業，主業范圍內投資額在3000萬元以上、5000萬元以下（不含本數，下同）的投資項目；
3、500萬美元以下的境外投資項目；
4、對屬于企業應當報審的項目，經省國資委初步審查未發現重大問題或沒有重大分岐，可以簡化為備案管理。
第十條 企業按規定向省國資委報告投資項目時，應同時提交相關的書面及電子版資料。企業董事會對報送省國資委資料的完整性和準確性負責。省國資委對企業報送的資料負有保密責任。
（一）對提交審查的投資項目，企業應負責提供如下資料：
1、項目可行性研究報告、風險分析報告；
2、企業董事會決議，必要時需提供董事會會議記錄；
3、企業監事會對項目決策程序和內容的意見；
4、涉及股權投資的，應提供盡職調查報告、并購重組方案及法律意見書；
5、涉及資產對價的，應出具資產評估備案表；
6、涉及礦產資源開發的，應出具有資質的資源勘查評估報告；
7、屬于境外投資項目的，應出具有關投資對象國（或地區）及目標市場的政治、經濟綜合分析報告；
8、省國資委認為需要補充的其它資料。
（二）對備案項目，企業應負責提交如下材料：
1、項目可行性研究報告、風險分析報告；
2、公司(si)企業高管會議案；3、企業監事會意見；
4、《湖南省國資委監管企業投資項目備案表》（見附件1）一式3份；
5、涉及資產對價的，應出具資產評估備案表；
6、省國資委認為需要補充的其它資料。
第十一條 省國資委收到企業關于投資審查或備案的報告后，對所報資料進行審查，并在5個工作日內通知企業補充完善資料。省國資委投資審查過程中，發現重大存疑或與企業意見發生重大分岐，應及時與企業溝通。企業資料補充完善后，一般情況下，屬于審查事項的，省國資委投資監管部門在12個工作日內完成委內各流程的審查工作，形成審查意見，報國資委行政辦公會議決定；屬于備案管理項目，5個工作日內完成備案工作。（見附件2）
第十二條 對于企業報告的投資事項，原則上省國資委應給予明確的審查或備案答復意見。對于設立了股東會的國有控股公司，國有股東代表應依照省國資委的審查備案意見在股東大會上投票表決。在收到省國資委投資審查或備案意見后，企業投資項目方可正式實施，有關商務合同方可正式生效。
最后章 事中當場股權投資管理
第十三條 所有投資項目都應嚴格按董事會決議和省國資委相關審查意見，由經理團隊依法依規按程序組織實施。董事會、監事會和企業紀檢監察部門應按各自職責及時發現企業投資項目實施中出現的問題，并要求經理團隊及時整改，問題重大的應及時報告省國資委。
第十四條 省國資委建立企業投資年報告、年計劃、季調度和統計分析制度。
企業年初應當編制年度投資工作報告和年度投資工作計劃。年度投資工作報告總結上年度投資計劃執行情況、已完成項目達產達效情況，存在的主要問題及對策等。年度投資工作計劃應對年度投資總額、投資節奏、主業和非主業投資比例、新增重大投資項目、資金安排等作出詳細安排。以上報告和計劃經董事會或股東大會審議后，于每年一季度末前，連同監事會和企業紀檢監察部門審核意見一起報省國資委。
企業應于每季度結束后5個工作日內向國資委報送本企業累計全部投資總額和重大投資項目實施情況（見附件3）。
第十五條 省國資委可根據需要，采取專項調度、項目督查、項目清理、情況通報等方式，組織企業對全部或單項投資進行調度、督查或清理，并就發現問題的項目提出整改要求，企業應提供及時、真實、準確的情況，并認真抓好項目整改落實。
第十六條 開展對重大投資項目的后評價工作。一般情況下，固定資產投資項目在項目建成投產18個月內，其它投資項目在投資完成12個月內，董事會應組織對項目開展后評價工作。評價結果由監事會簽署意見后，由董事會報告省國資委。投資項目后評價具體辦法另行制定（具體辦法出臺以前，暫參照國務院國資委《中央企業固定資產投資項目后評價工作指南》執行）。
第十七條 企業有下列行為的，省國資委按有關規定啟動責任追究程序，分別從政策支持、國有資本金預算安排、業績考核、人事任免等方面作出處理，情節嚴重的將追究企業及法定代表人的行政、經濟、紀律或法律責任。
（一）對(dui)詳細問責(ze)方式(shi)，追究責(ze)任(ren)事故高(gao)管(guan)會還有對(dui)投(tou)資(zi)加盟產品草案投(tou)贊成、棄權票和不參加國管(guan)理的高(gao)管(guan)人責(ze)任(ren)事故：
1、董事會違反相關國家法律、行政法規、政策以及省政府和省國資委有關規定，決策企業投資項目的；
2、對投資項目論證不充分、不科學導致決策判斷失誤的；
3、對項目實施監督不到位導致嚴重后果的；
4、不按本規定及時組織報告年度投資工作報告和年度投資工作計劃的；
5、不按有關規定開展重大投資項目后評價的。
（二）對如下情形，追究總經理及相關責任人員的責任：
1、投資項目前期工作不扎實，決策資料不完備、不準確的；
2、違反相關國家法律、行政法規和政策，不按董事會決議、省國資委相關審查意見實施投資項目，造成項目工期重大拖延、投資不合理增加乃至造成投資損失的；
3、企業投資實施過程中發生重大變更或出現重大問題不及時向董事會或監事會報告的；
4、不按省國資委的規定和要求，準確及時提供相關投資信息資料的。
（三）監事會對所發現或應發現企業投資重大問題，不及時向企業提出警示和向省國資委報告的，追究監事會的責任。
七章 附則
第十八條 對于上市公司投資的監督管理，國家另有規定的，從其規定；法律、行政法規或規章規定需要報其他相關部門批準的投資，按其規定執行。
第十九條 本辦法由頒布之日起實施。原《省屬監管企業投資監督管理辦法》（湘國資〔2011〕33號）即行廢止。
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